Ontwikkeling financiële positie | Meerjarenprogrammabegroting 2027-2030

Het financieel MeerjarenPerspectief (FMP) 2026-2029 vormt de basis voor het nieuwe FMP 2027-2030. Het FMP wordt in twee stappen opgebouwd.

Stap 1: Startpositie FMP 2027 - 2030
Het vertrekpunt in onderstaande tabel is het geraamde begrotingssaldo 2026-2029 vanuit het FMP 2026-2029. In deze stap zijn de volgende ontwikkelingen opgenomen:

Het saldo van de meerjarenprogrammabegroting 2026-2029 zoals door de gemeenteraad in november 2025 vastgesteld;
De prijscompensatie/indexering inclusief belastingen en leges vanaf 2027 conform de uitgangspunten van deze meerjarenbegroting;
De totale gemeentelijke bijdragen aan de gemeenschappelijke regelingen. De begrotingen 2027-2030 van deze verbonden partijen zijn in de vergadering van 8 juni 2026 aan de gemeenteraad voorgelegd;
De effecten van de Meicirculaire 2026 algemene uitkering gemeentefonds;
De effecten van de Septembercirculaire 2026 algemene uitkering gemeentefonds;
De ontwikkeling van de ambtelijke personeelskosten (verdere toelichting in paragraaf Bedrijfsvoering). In deze stap zijn de personele effecten vanuit de Voorjaarsrapportage 2026 verwerkt en ook de invulling van de laatste stap van de opgelegde taakstelling op de overhead zoals door de gemeenteraad besloten in de Prioriteitennota 2026-2029. In deze stap zijn ook de effecten verwerkt van de nieuwe functiewaarderingssystematiek HR21;
In de personeelskosten van het bestuur zijn de CAO aanpassingen verwerkt volgens het Rechtspositiebesluit Decentrale Politieke Ambtsdragers en de van toepassing zijnde toelagen en premieontwikkeling. Daarnaast zijn hogere lasten verwerkt voor de gemeenteraad als gevolg van een stijging van het aantal raadszetels;
De personeelskosten op grond van de sociale werkvoorziening zijn gedaald door een afname van het personeelsbestand;
De effecten van de Voorjaarsrapportage 2026 zijn verwerkt;
Op basis van de systematiek van kostendekkendheid (uitgaande van 100%) zijn meer personeelskosten toegerekend aan de onderdelen afvalverwerking en riolering. Hierdoor ontstaat een positief effect op de "normale" exploitatiebegroting;
De geraamde kapitaallasten van investeringen zijn geactualiseerd op basis van uitvoering en planning. Daarnaast is het MeerjarenInvesteringsplan (MIP) en Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) geactualiseerd.

Bedragen x € 1

Stap 2: Nagekomen ontwikkelingen
In deze stap zijn de ontwikkelingen opgenomen die zich recent na de opstelling van de primitieve begrotingscijfers hebben voorgedaan:

De structurele effecten uit de Najaarsrapportage 2026;
De effecten uit de Prioriteitennota 2027-2030.

Bedragen x € 1